GST फॉर्मेट
GST के तहत डिलीवरी चालान फॉर्मेट
डिलीवरी चालान से आप कुछ खास मामलों में बिना टैक्स इनवॉइस के सामान भेज सकते हैं, जैसे जॉब वर्क या अप्रूवल पर भेजा गया सामान। यह डिलीवरी चालान फॉर्मेट बताता है कि CGST नियमों का नियम 55 आपसे क्या प्रिंट करवाना चाहता है, आप इसे कब इस्तेमाल कर सकते हैं, और यह ई-वे बिल के साथ कैसे काम करता है।
- नियम 55 के सभी ज़रूरी विवरण, एक टेबल में
- चालान कब टैक्स इनवॉइस की जगह ले सकता है
- तीन कॉपियाँ और ई-वे बिल से जुड़ाव
- कॉपी करने के लिए सैंपल चालान
डिलीवरी चालान फॉर्मेट का सैंपल
- Challan no.
- DC/26-27/0057
- Challan date
- 03 Sep 2026
- Purpose
- Goods sent on approval
- Place of supply
- Maharashtra (27)
- Vehicle no.
- MH 12 AB 3456
| # | Description | HSN | Qty | Rate (₹) | Amount (₹) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Ceiling fan 1200 mm | 8414 | 4 Nos | 1,850.00 | 7,400.00 |
Amount in words: Rupees Seven Thousand Four Hundred Only
Goods sent on approval: no GST charged on this challan. A tax invoice will be issued on acceptance.
- Original for consignee, duplicate for transporter, triplicate for consignor.
| Total value | 7,400.00 |
| Total | ₹7,400.00 |
चालान पेमेंट की माँग नहीं है, इसलिए इसमें ड्यू डेट या पेमेंट की शर्तें नहीं होतीं। यह दर्ज करता है कि आपके परिसर से क्या निकला, किसके लिए, क्यों, और किस वैल्यू पर। जब सामान कंसाइनी (माल पाने वाले) को सप्लाई के लिए जाता है, तो इसमें GST रेट और रकम भी दिखती है।
डिलीवरी चालान के फील्ड
| फील्ड | क्या लिखें | ज़रूरी है? |
|---|---|---|
| चालान नंबर | अधिकतम 16 कैरेक्टर का सीरियल नंबर, एक या एक से ज़्यादा सीरीज़ में | हाँ |
| चालान की तारीख | जिस तारीख को सामान आपके परिसर से निकलता है | हाँ |
| कंसाइनर (माल भेजने वाले) की डिटेल | आपका नाम, पता और GSTIN (अगर रजिस्टर्ड हैं) | हाँ |
| कंसाइनी (माल पाने वाले) की डिटेल | माल पाने वाले का नाम और पता, और रजिस्टर्ड हो तो GSTIN या UIN | हाँ |
| HSN कोड और विवरण | हर आइटम का HSN और सीधा-सादा विवरण | हाँ |
| मात्रा | असली मात्रा, या सही मात्रा पता न हो तो अनुमानित (प्रोविज़नल) मात्रा | हाँ |
| टैक्सेबल वैल्यू | हर लाइन पर सामान की वैल्यू | हाँ |
| टैक्स रेट और रकम | CGST + SGST, IGST या UTGST, और सेस | जब सामान कंसाइनी को सप्लाई के लिए जा रहा हो |
| प्लेस ऑफ सप्लाई | राज्य का नाम और कोड | इंटर-स्टेट (दूसरे राज्य में) मूवमेंट के लिए |
| सिग्नेचर | कंसाइनर या अधिकृत व्यक्ति का सिग्नेचर | हाँ |
| भेजने का कारण | जैसे “जॉब वर्क के लिए भेजा” या “अप्रूवल पर भेजा गया सामान” | रखना बेहतर है |
| ई-वे बिल और गाड़ी नंबर | अगर इस मूवमेंट के लिए ई-वे बिल बना है | रखना बेहतर है |
नियम 55(2) के तहत, सामान की सप्लाई के लिए चालान तीन कॉपियों में बनता है। ओरिजिनल कॉपी पर ORIGINAL FOR CONSIGNEE, डुप्लीकेट पर DUPLICATE FOR TRANSPORTER और ट्रिप्लिकेट पर TRIPLICATE FOR CONSIGNER लिखा जाता है।
डिलीवरी चालान कब जारी करें
नियम 55(1) इन मामलों में सामान निकालते समय इनवॉइस की जगह चालान की इजाज़त देता है:
- जॉब वर्क। प्रोसेसिंग के लिए कच्चा माल या अधूरा तैयार सामान जॉब वर्कर को भेजना।
- लिक्विड गैस, जिसकी मात्रा पता न हो जब वह आपके परिसर से निकलती है। मात्रा पता चलने के बाद इनवॉइस जारी होता है।
- सप्लाई के अलावा किसी और वजह से मूवमेंट। जैसे रिपेयर के लिए सामान भेजना, या उसी GSTIN के तहत अपने ही एक परिसर से दूसरे परिसर में स्टॉक ले जाना।
- बोर्ड द्वारा नोटिफाई की गई दूसरी सप्लाई।
व्यवहार में दो और मामले आम हैं। अप्रूवल पर भेजा गया सामान डिलीवरी चालान पर जा सकता है, और इनवॉइस तब जारी होता है जब असल में बिक्री होती है (CBIC सर्कुलर 10/10/2017-GST)। बैच में, या सेमी-नॉक्ड-डाउन या कम्पलीटली-नॉक्ड-डाउन हालत में भेजा गया सामान नियम 55(5) के हिसाब से चलता है: पहली खेप से पहले पूरा इनवॉइस जारी करें, बाद की हर खेप के साथ उसी इनवॉइस का हवाला देते हुए चालान भेजें, और ओरिजिनल इनवॉइस आखिरी खेप के साथ भेजें।
डिलीवरी चालान और ई-वे बिल
नियम 55(3) कहता है कि जो सामान इनवॉइस की जगह चालान पर जाता है, उसकी जानकारी नियम 138 (ई-वे बिल वाला नियम) के अनुसार देनी होगी। नियम 138 के तहत, ₹50,000 से ज़्यादा के सामान का मूवमेंट करवाने वाला रजिस्टर्ड व्यक्ति ई-वे बिल बनाता है, भले ही यह मूवमेंट सप्लाई न हो। ई-वे बिल बनाते समय डॉक्यूमेंट के रूप में डिलीवरी चालान चुनें।
जॉब वर्क के लिए खास नियम है। जब एक राज्य का प्रिंसिपल दूसरे राज्य के जॉब वर्कर को सामान भेजता है, तो खेप की वैल्यू चाहे जितनी हो, ई-वे बिल ज़रूरी है। इसे प्रिंसिपल या रजिस्टर्ड जॉब वर्कर बना सकता है। राज्य के अंदर मूवमेंट के लिए, अपने राज्य की नोटिफाई की गई लिमिट जाँच लें।
डिलीवरी चालान फॉर्मेट कैसे भरें
- 1
कारण पक्का करें
जॉब वर्क, अप्रूवल, रिपेयर, अपने स्टॉक का ट्रांसफर, या मात्रा पता न होना। अगर बिक्री पूरी हो चुकी है, तो इसकी जगह टैक्स इनवॉइस जारी करें।
- 2
नंबर और तारीख डालें
चालान की अलग सीरीज़ इस्तेमाल करें और नंबर 16 कैरेक्टर के अंदर रखें।
- 3
दोनों पार्टियों की डिटेल भरें
आपकी डिटेल, और कंसाइनी का नाम, पता और रजिस्टर्ड हो तो GSTIN।
- 4
सामान की लिस्ट बनाएँ
हर लाइन के लिए HSN, विवरण, मात्रा (ज़रूरत हो तो अनुमानित) और टैक्सेबल वैल्यू।
- 5
जहाँ लागू हो, टैक्स जोड़ें
अगर सामान सप्लाई के लिए जा रहा है तो रेट और रकम दिखाएँ, और इंटर-स्टेट मूवमेंट के लिए प्लेस ऑफ सप्लाई।
- 6
ट्रांसपोर्ट की डिटेल जोड़ें
जब ई-वे बिल ज़रूरी हो, तो ई-वे बिल नंबर और गाड़ी नंबर दर्ज करें।
- 7
साइन करें और तीन कॉपियाँ प्रिंट करें
कंसाइनी, ट्रांसपोर्टर और कंसाइनर की कॉपियाँ, नियम 55(2) के मुताबिक मार्क करके।
- 8
हिसाब पूरा करें
सप्लाई होने पर इनवॉइस जारी करें, या जॉब वर्कर से सामान वापस आने तक उसे ट्रैक करें।
डिलीवरी चालान में होने वाली आम गलतियाँ
- आम बिक्री के लिए चालान इस्तेमाल करना ताकि इनवॉइस टल जाए। पूरी हो चुकी बिक्री के लिए समय पर टैक्स इनवॉइस चाहिए।
- वैल्यू न लिखना। चालान पर टैक्स न लगे तब भी टैक्सेबल वैल्यू ज़रूरी फील्ड है।
- ई-वे बिल न बनाना जब वैल्यू लिमिट पार कर जाए, या इंटर-स्टेट जॉब वर्क में, जहाँ वैल्यू मायने नहीं रखती।
- दूसरे राज्य की ब्रांच को चालान पर स्टॉक भेजना। अलग GSTIN वाली ब्रांच कानून में अलग-अलग व्यक्ति मानी जाती हैं, और ऐसे मूवमेंट के लिए आम तौर पर टैक्स इनवॉइस चाहिए।
- खुले चालानों का हिसाब न रखना। अप्रूवल पर या जॉब वर्कर के पास गए सामान का आखिर में इनवॉइस बनना चाहिए या उसे वापस आना चाहिए।
- टूटी हुई नंबरिंग। चालान नंबरों में गैप या दोहराव ऑडिट में समझाना मुश्किल होता है।
JustBill में डिलीवरी चालान बनाएँ
JustBill में सेल्स के तहत डिलीवरी चालान की अपनी अलग लिस्ट है, अलग नंबर सीरीज़ के साथ। प्रीफ़िक्स आप सेट करते हैं, और पूरा नंबर 16 कैरेक्टर से ज़्यादा होने पर JustBill चेतावनी देता है। कंसाइनी जोड़ें, फिर HSN, मात्रा और वैल्यू के साथ आइटम। JustBill आपके और पार्टी के राज्य से CGST + SGST या IGST कैलकुलेट कर लेता है।
- चालान पर ई-वे बिल नंबर, गाड़ी नंबर, PO नंबर और रेफरेंस नंबर दर्ज किए जा सकते हैं, और ये PDF पर प्रिंट होते हैं।
- चालान सेव करने पर उसमें शामिल प्रोडक्ट आइटम का स्टॉक घट जाता है, ताकि आपका स्टॉक निकल चुके सामान को दिखाए। देखें इन्वेंटरी मैनेजमेंट।
- ग्राहक अपने कस्टमर पोर्टल लिंक से चालान मिलने की पुष्टि कर सकते हैं।
चालान, इनवॉइस, कोटेशन और नोट्स के साथ JustBill की GST बिलिंग में ही रहते हैं। जिन मूवमेंट के लिए ई-वे बिल चाहिए, उनके लिए ई-वे बिल सॉफ्टवेयर देखें। प्लान प्राइसिंग पेज पर हैं।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या GST में डिलीवरी चालान ज़रूरी है?
हर मूवमेंट के लिए नहीं। आम बिक्री पर आप टैक्स इनवॉइस जारी करते हैं। जब नियम 55 में दिए मामलों में, जैसे जॉब वर्क या ऐसा मूवमेंट जो सप्लाई नहीं है, सामान बिना इनवॉइस के जाता है, तब कंसाइनर नियम में बताए विवरणों के साथ डिलीवरी चालान जारी करता है।
क्या मैं डिलीवरी चालान पर सामान भेजकर बाद में इनवॉइस बना सकता हूँ?
हाँ, नियम 55 वाले मामलों में और अप्रूवल पर भेजे गए सामान के लिए। अगर सामान सप्लाई के लिए भेजा गया था, तो नियम 55(4) के अनुसार डिलीवरी के बाद टैक्स इनवॉइस जारी करना होगा।
क्या डिलीवरी चालान के साथ ई-वे बिल ज़रूरी है?
नियम 55(3) चालान वाले मूवमेंट को नियम 138 से जोड़ता है। आम तौर पर खेप की वैल्यू ₹50,000 से ज़्यादा होने पर ई-वे बिल चाहिए, और इंटर-स्टेट जॉब वर्क में वैल्यू चाहे जितनी हो, ई-वे बिल चाहिए।
डिलीवरी चालान की कितनी कॉपियाँ चाहिए?
सामान की सप्लाई के लिए तीन: ओरिजिनल कंसाइनी के लिए, डुप्लीकेट ट्रांसपोर्टर के लिए, और ट्रिप्लिकेट कंसाइनर के लिए (नियम 55(2))।
डिलीवरी चालान और टैक्स इनवॉइस में क्या फ़र्क है?
टैक्स इनवॉइस एक सप्लाई और उस पर बनने वाले टैक्स को दर्ज करता है। डिलीवरी चालान उन खास मामलों में सामान के मूवमेंट को कवर करता है जिनकी नियम 55 इजाज़त देता है, जब इनवॉइस अभी बन नहीं सकता या उसकी ज़रूरत नहीं है।
क्या डिलीवरी चालान पर GST दिखाना ज़रूरी है?
इस पर टैक्सेबल वैल्यू हमेशा दिखानी होती है। टैक्स रेट और रकम तब ज़रूरी है जब सामान कंसाइनी को सप्लाई के लिए ले जाया जा रहा हो।
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इन्वेंटरी मैनेजमेंट सॉफ्टवेयर जो हर GST इनवॉइस के साथ स्टॉक अपडेट करता है। गोदाम, ट्रांसफर, किट, BOM प्रोडक्शन और रीऑर्डर लेवल एक जगह ट्रैक करें।
आज से ही सही GST बिलिंग शुरू करें
फ्री प्लान से शुरू करें, क्रेडिट कार्ड की ज़रूरत नहीं। ज़्यादा इनवॉइस, यूज़र या ई-इनवॉइसिंग चाहिए तो प्लान अपग्रेड करें।